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计划财务处服务指南(一)
发布者:   时间:2018-11-27   点击数:

  

前言:为方便教职员工了解财务报账的相关规定,方便报账员、会计人员业务操作,提高报账效率,根据有关财务制度、政府会计制度和其他相关政策法规的规定,结合学院的实际情况,特制定本服务指南。

由于财务报账的相关事项繁多,计划财务处将根据工作开展过程中遇到的实际情况,逐步优化各事项办理流程,适时逐项公布服务指南,请广大教职工参照执行。

 

一、审核审批

1、财务审核安排

1)、计划财务处工作日全天办理财务审核事项,因公办理其他事项的除外。星期一上午10点至12点召开部门会议,布置工作和业务学习,期间暂停业务受理。

2)、为加强预算控制,计划财务处已启用费用报销审核系统,各部门报账员在将纸质报销单据提交财务审核前,进入费用报销审核系统准确录入项目和金额,不得串项。

2、款项支付领导审批

1)、中层干部:区别行政、党务、工会等业务经费,由相应部门正职(或主持工作)人员审批。部门正职因脱产培训进修、访学等情况,可出具书面委托书经分管领导同意后委托副职审批。

行政经费,由部门负责人或系主任审批;党务经费,由党支部书记审批;工会经费,由分工会主席审批。

2)、学院领导:职能部门经费或系部使用职能部门经费,由职能部门分管院领导审批;系部经费,按经费性质区别教学、学工、招生就业等,由相关事务分管院领导审批。

3、审批流程

1)、经办人取得正式有效的票据后,按要求粘贴整理好票据,填制报销(审批)单,交由部门报账员进行初审并在费用报销审核系统中录入项目和金额。报账员初审后,再按报销(审批)单下方的审批栏从左往右、从上自下依次进行签字审批。

具体签字流程为:经办人(含证明人)→报账员初审→部门负责人审批→分管院领导审批→会计审核→财务复核→分管财务院领导审批→院长审批(3000元以上单笔票据)。

2)、未使用公务卡结算的业务,需填制现金支付审批单,按流程审批至院长。

3)、需通过网银支付的款项,经财务分管副院长审批。

4)、科研项目的经费报账,须经项目负责人审核,并由科研处人员登记台账后再按流程审批。

二、款项支付

1、单据收取安排

1)、已按规定要求全部办理完审批手续的原始单据,由各部门报账员提交给出纳(综合楼818室),确认无误后在交接本上登记签字。

2)、出纳仅在工作日每天上午收取单据,下午进行后台处理办理相关支付手续。

3)、对因特殊原因未支付成功的款项,将由出纳及时反馈给部门报账员进行后续处理。

2、付款支付流程

学院为全额拨款事业单位,所有款项均须通过省财政厅实行收支两条线与集中支付。在使用财政资金时,一般要经过计划使用审批与款项支付审批流程。

正常情况下,一般需要一个星期的时间完成支付流程。如属于“三公”经费或有其他要求的事项,将需要更长的时间。

1)、计划申请:出纳录入计划送审→学院财务处复审→有色局财务处审核→财政厅企业处经办人审核→财政厅国库处计划初审→财政厅国库处计划复核→计划下达

2)、支付申请:分为对公支付与对个人支付两种。

 ①、直接支付申请(对公):出纳录入→学院财务处复核→财政厅国库处初审→财政厅国库处复审→款项支付到对方单位→出纳打印财政直接支付入账通知书

 ②、授权支付申请(对个人):出纳录入计划→学院财务处复核→授权支付令生成并发送→授权支付令打印、盖章→送银行付款→款项支付到个人。

3、款项结算方式

1)、教职工在办理公务需支付款项时,首先使用公对公结算方式,然后再使用公务卡,原则上不使用现金。

2)、对公支付时,原则上只能转入对方单位账号,有特殊情况时,经过分管财务副院长批准,由对方单位出具委托书后可支付到指定账号。个人款项必须由本人在单据上书面委托或指定。

3)、根据财政厅要求,公用经费必须强制实行公务卡结算,否则不能通过财政支付审核。学院款项支付或报销个人款项时,工资性支出转入个人工资卡,公用经费报账款项转入公务卡。

4)、根据银行规定,公务卡上的溢余款(即非透支部分)可以支取现金,不收取手续费和利息。公务卡可绑定支付宝,由对方发起消费付款要求后,被动付款结算。

5)、公务卡在长沙银行云龙支行办理(位于智谷超市),教职工在收到公务卡后,请及时激活,并到财务处出纳处进行登记。

三、财务基础信息与资料

1、票据要求

所有报账均需取得规范的票据,取得发票的类型为增值税普通发票,纸质发票和电子发票均可。

2、增值税发票开票信息

(1)、湖南有色金属职业技术学院增值税发票开票信息

名称:湖南有色金属职业技术学院

纳税识别号:12430000580929755D

地址、电话:湖南省株洲市云龙示范区盘龙路88号 0731-22713068

开户行、账号:兴业银行株洲分行 368080100100119080

(2)、湖南有色金属工业技工学校增值税发票开票信息

名称:湖南有色金属工业技工学校

纳税识别号:124300004471953856

地址、电话:湖南省株洲市云龙示范区盘龙路88号 0731-22713068

开户行、账号:工商银行新华路支行 1903020329026412010

上述开票信息在学院计划财务处网站的资料下载栏上均已公布,老师们可以自行下载使用。

3、报账单据下载

财务报账所需单据主要有:费用报销单、差旅费报销单、应付款项审批单、出差申请单、现金支付审批单、原始凭证粘贴单、领据。

计划财务处不再统一印制单据,已将样式(PDF版)上传至学院计划财务处网站的资料下载栏目和教师QQ群,由报销人员根据需要自行下载打印。不得再使用原印制或原版本格式的单据。

 

  • 附件【财务服务指南(一).docx】已下载

地址:株洲市云龙示范区职教大学城盘龙路88号

邮编:412006

电话:0731-22713089(院党政办公室)

0731-22713079 0731-22713066 0731-22713033(招生就业)

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